新開辦企業有進項沒銷項，那進項稅額需要結轉嗎？有人是這樣記的：借：應交稅費_增值稅留抵稅額 貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額，這樣記是對的嗎？

松代 追問

2022-08-22 16:54

老師，那前面兩個月已經有這樣記了，現在這樣怎么記，麻煩老師詳細寫一下分錄，謝謝了

郭老師 解答

2022-08-22 16:59

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅代替了這個應交稅費增值稅增量留的。

松代 追問

2022-08-22 17:08

1. 老師，也就是借： 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅   貸： 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 這樣才對是嗎？
2. 前面兩個月的這個分錄如何進行更正？

郭老師 解答

2022-08-22 17:12

哦，對的，是的，現在還能反結賬修改嗎？

松代 追問

2022-08-22 17:16

之前兩個月已經報稅了的，我們是一般納稅人，現在反結賬修改會導致數據變動嗎？

郭老師 解答

2022-08-22 17:17

信號不影響的，申報表不影響。

郭老師 解答

2022-08-22 17:17

不影響的，申報表的數據不影響。

松代 追問

2022-08-23 15:34

老師，就是現在反結賬回去把借方的應交稅費_增值稅留抵稅額改成應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅就可以是嗎？

郭老師 解答

2022-08-23 15:34

可以的，可以這么做的。

松代 追問

2022-08-23 15:37

就是無銷項只有進項是這樣結轉是嗎？

郭老師 解答

2022-08-23 15:45

你好對的
是這么做的

松代 追問

2022-08-23 15:54

老師，那下個月有進項可以抵扣的時候又怎樣對應記賬？

郭老師 解答

2022-08-23 15:55

借應交稅費、應交增值稅銷項，
貸應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，

借應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，第一個是結轉銷項，第二個是結轉需要繳納的增值稅。