固定資產一次性抵扣，稅會的差額怎么調整啊？

Q 追問

2022-08-22 14:57

那申報表怎么填啊

郭老師 解答

2022-08-22 14:58

你好，截圖固定資產加速折舊表看一下。是預繳的還是匯算清繳的？

Q 追問

2022-08-22 15:03

現在不是征期看不到呀
這個以前制度出來是怎樣的啊

郭老師 解答

2022-08-22 15:05

你好，可以查詢之前的，如果是預繳的，第一列填寫原值，第二列填寫賬上折舊的金額，
第三列填寫的是一個月拯救的金額，
第四列填寫的是一次折舊的金額。

Q 追問

2022-08-22 15:12

之前沒有發生過，是打算下個月加速折舊

郭老師 解答

2022-08-22 15:14

好，按照上面的來填寫就可以的。

Q 追問

2022-08-22 15:39

這個是一年填一次還是沒季度啊

郭老師 解答

2022-08-22 15:40

好每個季度填寫，然后在次年匯算清繳的時候再填寫。

Q 追問

2022-08-22 15:52

那季度時可以享受加速折舊，抵減稅款嗎？

郭老師 解答

2022-08-22 15:52

可以的可以的可以的。

Q 追問

2022-08-22 16:04

老師，再問問，假設21年度一次計入，加速折舊，21年度的匯算清繳是調減。22年度及后面年度，是不是要調增啊

郭老師 解答

2022-08-22 16:05

對的，是的，是這么做的，是這么理解的

Q 追問

2022-08-22 16:35

感覺這個好復雜。。。
假設折舊期限是3年，每年10萬，21年加速折舊了3年的，22年度所得稅就增加 10*2*0.25=5萬？

郭老師 解答

2022-08-22 16:36

你這個里面的2是什么意思？

Q 追問

2022-08-22 16:40

20年和21年度的折舊

郭老師 解答

2022-08-22 16:41

好不用的，你只需要調2022年的就可以得10萬調整這些，然后你需要補稅，看你的利潤，

郭老師 解答

2022-08-22 16:41

一年的本來就應該抵扣的，他應該有折舊。