老師，請問，員工購買社保，因為公司付60%，剩下40%要員工自己負擔，但是在7月計提員工工資的時候，分錄是按照原本的金額錄入，8月的時候支付工資分錄又是扣除社保費用后發放的工資，中間有幾百的差額，這個差額我要怎么做分錄？

實操學堂 追問

2022-08-17 14:44

7月計提工資：
借：管理費用-職工薪酬11614
    貸：應付職工薪酬-工資11614
8月支付工資：
借：應付職工薪酬-工資10246
    貸：銀行存款-10246
差額就是扣除的社保費用1000多

玲老師 解答

2022-08-17 14:48

社保費借應付職工薪酬貸其他應付款社保。

實操學堂 追問

2022-08-17 14:58

也就是社保扣除費用要做兩筆分錄？
1.借應付職工薪酬-社保，貸其他應付款-社保
2.借其他應付款-社保，貸銀行存款
是這樣嗎？

玲老師 解答

2022-08-17 15:01

可以分開寫，也可以合并到一起一樣。

實操學堂 追問

2022-08-17 15:10

我是直接寫的借應付職工薪酬-社保，貸銀行存款  可以嗎

玲老師 解答

2022-08-17 15:13

你好。你好，那分路不平，還需要有計提。

玲老師 解答

2022-08-17 15:13

需要通過往來科目過渡的。