老師好，請問下比如支付管理費用取得專票，已認證抵扣，但是有部分不符合抵扣，需要轉出怎么做分錄呀？ 借：管理費用100，應交稅費-增（進）13 ，貸：銀行存款113 。但是進項稅額13元里面有5元是不允許抵扣的，然后怎么做轉出分錄和結轉轉出進項稅額的分錄呢？還有結轉未交增值稅分錄？

辜老師 解答

2022-08-16 15:31

不能抵扣的進項稅，要先確認費用的

辜老師 解答

2022-08-16 15:38

借，管理費用13.85，貸，應交稅費應交增值稅進項稅轉出13.85

辜老師 解答

2022-08-16 16:17

就是月末銷項稅和進項稅一起結轉

辜老師 解答

2022-08-16 16:47

那你不需要繳納增值稅，月末可以不用結轉的

辜老師 解答

2022-08-16 17:00

你之前的留底進項稅在什么科目里面

辜老師 解答

2022-08-17 08:44

你這個科目核算的，那你認證的進項稅也可以結轉到這個科目的

辜老師 解答

2022-08-17 09:11

借：應交稅費-已認證待抵扣進項稅，貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅

辜老師 解答

2022-08-17 09:37

好的，客氣，幫到你就好                           

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2022-08-16 15:27

那這種做法可以嗎？：借：應交稅費-增進轉  5  貸：應交稅費-增進  5

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2022-08-16 15:28

然后怎么進行結轉 進項稅額轉出呢？

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2022-08-16 15:37

做到了這一步，然后接下來怎么做呢？

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2022-08-16 16:08

好的，謝謝老師，還有一個疑問是那進項稅額 337.59-13.85=323.74 怎么進行結轉呢？

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2022-08-16 16:21

只有這1筆進項，沒有開票，所以沒有發生銷項，怎么做結轉分錄呢？

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2022-08-16 16:54

因為有留抵，加上本期認證的這一筆，如果不結轉這一筆的話，發現賬上留抵的科目余額跟申報表留抵余額不等，所以應該怎么做結轉好呢？

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2022-08-16 17:56

應交稅費-已認證待抵扣進項稅

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2022-08-17 08:55

那請問老師分錄是怎樣的呀

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2022-08-17 09:36

好的，謝謝老師呦！