4.2020年2月28日,審計人員對某公司出納員所管理的現金進行盤點,結果如下: 現金實有數:100元幣共3張,50元幣共6張，10元幣共9張,5元幣共10張,2元幣共14 張,1元幣共1

隨行 追問

2022-08-16 14:06

4.2020年2月28日,審計人員對某公司出納員所管理的現金進行盤點,結果如下:
現金實有數:100元幣共3張,50元幣共6張，10元幣共9張,5元幣共10張,2元幣共14
張,1元幣共17張。
在盤點庫存時,發現以下憑證并未登記賬簿:
(1)辦公室1月4日購買辦公用品的發票一張,金額85元,尚未入賬。
(2)總務科李某1月8日前未經批準的借據一張,計300元,尚未入賬。
(3)采購員趙某1月25日為出差購原材料填寫并經批準的借據一張,計500元,尚未入賬。
(4)出售廢舊物資收到現金160元,尚未入賬。
(5)企業為發送公函,購買票面為1元和5角的郵票分別為10張和20張,附有發票一張,尚未入賬,日期為1月19日。
銀行為企業核定的現金庫存限額為800元，現金日記賬月末余額為1450元。

【問題】根據上述盤點資料,指出所存在的問題。

鄒老師 解答

2022-08-16 14:07

你好，問題你提供的信息已經列舉了，就是相關事項沒有登記到賬簿啊
還有一個就是，銀行為企業核定的現金庫存限額為800元，現金日記賬月末余額為1450元，超過核定的限額，需要送存開戶銀行

隨行 追問

2022-08-16 14:07

5.2019年2月12日,注冊會計師陳剛對杭州華豐有限責任公司的銀行存款進行審計。陳剛核對了銀行存款日記賬與總賬的余額,抽查了大額銀行存款支出的原始憑證,并獲取了資產負債表日的所有銀行存款戶的對賬單,經對各銀行存款戶與對賬單核對,除工行下沙經濟開發區支行(賬號:398087668799293)的對賬單與銀行存款戶存在未達賬項外,其余各存款賬單均一致。
2018年12月31日,銀行存款賬戶余額為387380元,其中工行下沙經濟開發區支行銀行存款日記賬賬面余額是150380元,銀行對賬單中銀行存款余額是147000元。經查對發現以下幾筆未達賬項:
(1)12月29日,委托銀行收款(A公司)12500元,銀行已入賬,收款通知尚未送達企業。企業于次年1月2日入賬。
(2)12月31日,企業開出一張現金支票4000元,企業已減少存款,銀行尚未入賬銀行已于次年1月1日賬。
(3)12月31日,銀行已代付企業電話費2500元，銀行已入賬,企業尚未收到付款通知。企業已于次年1月3日入賬。
(4)12月31日,企業收到B公司貨款轉賬支票一張,計17380元,企業已收款入賬,銀行尚未人賬,銀行于次年1月2日人賬。

【問題】根據上述業務資料,完成銀行存款余額調節表的填制.

老師，上一個發錯了，解答一下這個，謝謝

鄒老師 解答

2022-08-16 14:08

不同問題，請分別提問，謝謝配合