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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-08-16 13:27

同學你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

微信用戶 追問

2022-08-16 13:29

老師，這個可有先后順序

樸老師 解答

2022-08-16 13:32

上面的就是按照先后順序來的

微信用戶 追問

2022-08-16 13:34

老師，我也是這么做的，在實際工作中錄入憑證，一般是錄幾張呢

樸老師 解答

2022-08-16 13:44

同學你好
這個是四張

微信用戶 追問

2022-08-16 13:48

老師，能否合并，好像看別的會計都有合并

樸老師 解答

2022-08-16 13:55

這個看你們自己了

微信用戶 追問

2022-08-16 14:02

哦，明白了。老師，我的分錄也是按你這個寫的，但有另一個分錄不一樣，你看可對1、計提工資時：


  借：管理費用——（工資）


         貸：應付職工薪酬——（工資）


  2、發放工資時：


  借：應付職工薪酬——（工資）


         貸：應交稅費——個人所得稅


                其他應付款——社保（個人）


                庫存現金/銀行存款


  3、交納社保時：


  借：管理費用——社保（公司承擔）


         管理費用——公積金（公司）


         其他應付款——社保（個人）


         其他應付款——公積金（個人）


         貸：銀行存款

微信用戶 追問

2022-08-16 14:03

工資這塊是一樣的，就是社保不一樣

樸老師 解答

2022-08-16 14:10

其他應收或者其他應付款就可以

微信用戶 追問

2022-08-16 14:16

不是的，老師，我想問這個社保的分錄是不是計提和發放合并在了一起，沒有通過應付職工薪酬科目過度，這樣可行，哪種更合適

樸老師 解答

2022-08-16 14:18

按照我的來做
都是先計提后發放的

微信用戶 追問

2022-08-16 14:25

明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2022-08-16 14:32

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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