老師，我有一個比較復雜問題，3月份我們增值稅申報錯了，銷項稅額不是8萬多，而是66203.78，現在問題是3月份有個留抵稅金，，這個留抵稅金已經抵扣了，重新寫這一筆正確的分錄應該怎樣寫？

李霞老師 解答

2022-08-15 10:23

您做的這個憑證不對，我這樣給您講一下，按說留底稅額的話，應該這樣做，
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
，貸應交稅費應交增值稅進項稅額。

李霞老師 解答

2022-08-15 10:24

然后計提增值稅的時候是企業應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅未交增值稅。

李霞老師 解答

2022-08-15 10:24

你如果以前都寫錯的話，你可以把原來的憑證反沖掉，然后重新再寫。

時尚的招牌 追問

2022-08-15 10:33

我知道沖掉我會沖，我的意思是說這個里面有個留抵的，而且這個留抵的我已經抵扣了，那現在是怎么樣寫個正確的分錄出來？

李霞老師 解答

2022-08-15 10:50

你好，留底的分錄的話。你看我發給你的第二段話，我已經把那個憑證發給你。

時尚的招牌 追問

2022-08-15 11:31

 老師，我的意思本來銷項稅稅是86839.13這個是我們申報錯誤的稅額，我們正確的銷項稅額是66203.78，現在是以6萬的銷項稅額怎么寫一筆正確的分錄，前提是它的留抵怎么寫

李霞老師 解答

2022-08-15 11:34

你好，留底稅額我已經告訴你了。
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
，貸應交稅費應交增值稅進項稅額。

李霞老師 解答

2022-08-15 11:34

這個轉出未交增值稅指的就是留底稅額，你如果做得正確的憑證，你就按實際的來寫就行，然后呢，以前做錯的憑證直接紅沖掉。

時尚的招牌 追問

2022-08-15 11:53

這個分錄不平

李霞老師 解答

2022-08-15 11:55

你好，這個會平的，因為銷項稅額你確定了，進項稅額你也知道，所以他倆的差額就是轉出未交增值稅。

時尚的招牌 追問

2022-08-15 12:08

這個分我寫是對的嗎？但提交不了。

李霞老師 解答

2022-08-15 12:12

你好，分錄沒問題，只是金額的話，你再調整一下，他倆的差額才是轉出未交增值稅的金額。

時尚的招牌 追問

2022-08-15 12:27

我調哪個金額呀？轉出未交增值稅，它是屬于留底稅。

李霞老師 解答

2022-08-15 12:43

你好，對，他是指的留抵稅額，如果說你想按照正確的金額填上不正確的話，那說明你這個賬務有錯誤，就說你要把原來做的那個憑證紅沖掉，再重新做這個留底稅額的憑證。