1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務師

2022-08-11 11:15

您好，  （1）計提工資時：

  借：銷售費用—工資

    銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    貸：應付職工薪酬—工資

      應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

  （2）發放工資時：

  借：應付職工薪酬—工資

    貸：銀行存款

      應交稅費—應交個人所得稅

      其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

  （3）繳納社保及個稅時：

  借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

    應交稅費—應交個人所得稅

    貸：銀行存款

糖麻 追問

2022-08-11 11:23

個人承擔的呢    我社保是7月份扣  當月的   怎么做呢

微微老師 解答

2022-08-11 11:24

借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

    貸：銀行存款

上傳圖片 ?
相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...