老師，小規模納稅人收到稅務局退以前年度的增值稅和附加稅，退的增值稅為2020年的，附加稅是2017和2018年的，這樣的退稅應該怎么做會計分錄？

Reborn 追問

2022-08-10 15:19

老師，是小企業會計準則

meizi老師 解答

2022-08-10 15:20

 借銀行存款貸  應交稅費-應交增值稅； 應交稅費- 應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ；  沖計提 ：借     應交稅費-應交增值稅； 應交稅費- 應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ；  貸  利潤分配-未分配利潤   

Reborn 追問

2022-08-10 15:23

老師，如果增值稅3月份退回的，憑證只寫了借銀行存款  貸應交稅費--應交增值稅；  另一個憑證可以在這個月補上嗎？

meizi老師 解答

2022-08-10 15:29

 你好 ；  是的； 可以補做的    ； 這個是跨年了嘛   

Reborn 追問

2022-08-10 16:03

老師，增值稅是2020年的，2022年3月退的稅。附加稅是2017年的，2022年7月退的稅

meizi老師 解答

2022-08-10 16:08

 你好 ；       是的； 就按我上面說的做； 對的哈