請問2019-2021年的符合免征增值稅的應交稅費，2022年想做賬務處理，怎么做

肖美華 追問

2022-08-09 12:20

不是2022年本年的了，是2019年-2021年的了，也轉營業外收入嗎

郭老師 解答

2022-08-09 12:21

不修改匯算清交的是這么做的。

肖美華 追問

2022-08-09 12:45

老師，您的意思是這么轉的最簡單的嗎

郭老師 解答

2022-08-09 12:46

對的，是的，是這么做的，如果你修改匯算清交的話，借應交稅費、應交增值稅貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤，
然后在納稅調整明細表收入類的其它里面填寫稅收金額。

肖美華 追問

2022-08-09 12:50

您的意思修改匯算清繳是明年報今年的修改還是修改以前年度的呀，我這兩年都享受政策都是免稅，沒有交過稅

郭老師 解答

2022-08-09 12:50

那你就直接做到營業外收入明年匯算清繳的時候就不需要調整了，營業外收入已經交了企業所得稅，你明年匯算清交不調整了，不修改。