進項稅額轉出這個明細科目的貸方余額怎么辦呢？

實操學堂 追問

2022-08-09 10:05

但是，您看我寫的分錄，本身應交稅費-未交增值稅借方有50
用來后期抵消附稅費用掉

郭老師 解答

2022-08-09 10:08

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸，應交稅費未交增值稅，借應交稅費應交增值稅進項轉出，貸應交稅費，轉出未交增值稅，不就做這個就可以了。

實操學堂 追問

2022-08-09 10:30

老師 還是不行 可以幫我做一下這個分錄嗎？

郭老師 解答

2022-08-09 10:31

哪一個不行，哪一個還有余額你說。

實操學堂 追問

2022-08-09 10:46

您說的，通過轉出未交增值稅，結轉不出來了。

郭老師 解答

2022-08-09 10:47

你好，你圈出來的那個方框里面的第一個分錄刪除。

實操學堂 追問

2022-08-09 10:58

轉出未交增值稅有余額了呀

郭老師 解答

2022-08-09 11:00

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，做這個不就沒有余額了？

實操學堂 追問

2022-08-09 11:04

最上邊已經做了轉出未交增值稅與未交增值稅的分錄了
您上下結合起來看
從前到后的全過程

郭老師 解答

2022-08-09 11:07

借應交稅費應交增值稅銷項100
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅50
貸，應交稅費應交增值稅進項150
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費轉出未交增值稅50
借銀行存款，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出50，
借應交稅費、應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅50，
借應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅50

郭老師 解答

2022-08-09 11:07

寫一個完整的，你可以看一下這個。

實操學堂 追問

2022-08-09 13:41

那么以后月份的應交稅費-應交附稅費要怎么做抵減分錄呢。
做成 借：應交稅費-附加稅 貸：應交稅費-未交增值稅明顯不合適了呀。
已經退回的留抵退稅，按規定直接就抵消了以后月份的應交附稅費，直到退回的這筆留抵抵消完。

郭老師 解答

2022-08-09 13:42

需要交多少，你計提多少，借稅金及附加貸應交稅費就可以的，如果不需要繳納的就不用做。

實操學堂 追問

2022-08-09 13:50

這次是真的全部搞明白了。 謝謝老師

郭老師 解答

2022-08-09 13:51

不要客氣，工作愉快。