1.老師咨詢您一個問題，就是我目前做的這家學校的帳截止到7月底才盈利80000元，股東就看賬上多少錢就分紅10萬元。這就導致利潤分配--未分配利潤變成了負數是吧？ 2. 股東分紅影響了資產負債表的未分配利潤，那會影響利潤表的凈利潤嗎？

婕婕 追問

2022-08-03 16:31

資產負債表里面未分配利潤減少了，但是利潤表的凈利潤沒有變化

meizi老師 解答

2022-08-03 16:35

 你好 ；       利潤表是當年的利潤哦 ；  你負債表里面利潤減少； 你去看看你們勾稽關系 平衡嗎   

婕婕 追問

2022-08-03 17:08

如果不分配利潤的情況下是平衡的，但是股東分紅之后利潤表中的凈利潤和資產負債表中未分配利潤就不平衡了

meizi老師 解答

2022-08-03 17:12

 你好 ；      你們分錄分紅科目怎么走的；  是不是分錄不對；  發來看看   

婕婕 追問

2022-08-03 17:26

先結轉本年利潤到利潤分配--未分配利潤      借：利潤分配--未分配利潤     貸;應付股利     借：應付股利    貸：應交稅費--應交個人所得稅     銀行存款

meizi老師 解答

2022-08-03 17:37

 你好；    你科目都不對哦 ；  看我寫的做 ：   借：利潤分配——應付股利，貸：應付股利。借：利潤分配——未分配利潤，貸：利潤分配——應付股利。       
實際支付現金股利或利潤時：
借：應付股利
    貸：銀行存款、 應交稅費-應交個人所得稅； 繳納 ：借    應交稅費--應交個人所得稅貸銀行存款    

婕婕 追問

2022-08-03 17:39

還是會減少利潤分配呀！但是對利潤表的凈利潤沒有影響！   性質是一樣的

婕婕 追問

2022-08-03 17:41

而且小企業都沒有這么細，你那個利潤分配--應付股利  不就是過渡的嗎沒有實質意義  又不是股份公司

meizi老師 解答

2022-08-03 18:02

你好 ；      按我寫的分錄 ； 就應該沒有說差異的； 你分紅了 肯定利潤最終是減少的   

婕婕 追問

2022-08-03 18:04

是的，但是并不會影響利潤表的凈利潤

meizi老師 解答

2022-08-03 18:11

 你好 ；     你本年利潤    是不影響的； 你科目是對的 ；  只是你的負債表里面    會影響利潤的