老師問一下 現在發現賬上應付賬款（貨款）和其他應付款（費用）因為付款和回票有幾十塊零頭的差額，一直掛賬，已經確認不會付款或者回票的情況下，余額在借方貸方的都有，想問下，這兩個情況賬上分別要怎么調整呢

k1 追問

2022-07-30 10:10

應付賬款和其他應付款都是這么做嗎？借方入財務費用是不是年底要調增呀

k1 追問

2022-07-30 10:11

有些是以前年度的發生的呢

王雁鳴老師 解答

2022-07-30 10:13

同學你好，是的，都這樣做，不需要調整的。

k1 追問

2022-07-30 10:16

不調整的話，是說這筆財務費用也可以在稅前扣除嗎

k1 追問

2022-07-30 10:17

那要是以前年度導致掛賬的，且余額是借方的，是不是要計入以前年度損益調整科目呀

王雁鳴老師 解答

2022-07-30 10:20

同學你好，是的，可以在稅前扣除的。不需要計入以前年度損益調整的，因為一是金額畢竟不大，二是今年才處理的或者說是今年才確定的。

k1 追問

2022-07-30 10:27

好的，那這筆調整分錄的后面需要放什么作為依據呢

王雁鳴老師 解答

2022-07-30 10:28

同學你好，可以寫個說明，領導簽字處理就行了。