老師 幫我看看這個分錄對不對？我是小規模納稅人

四季 追問

2022-07-25 16:17

是專票   10萬

bamboo老師 解答

2022-07-25 16:18

借：銀行存款

貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
計提城建稅
借：稅金及附加-城建稅
貸：應交稅費-城建稅
繳納稅金
借：應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-城建稅
貸：銀行存款

四季 追問

2022-07-25 16:19

跟我寫的一樣呀是不

bamboo老師 解答

2022-07-25 16:19

不一樣啊 
應交稅費沒有三級科目
附加稅免征 不需要計提

四季 追問

2022-07-25 16:21

那為啥應交稅費不能有三級明細  哪里錯了呢

四季 追問

2022-07-25 16:24

老師老師老師？？

四季 追問

2022-07-25 16:30

老師？我沒聽懂呀

bamboo老師 解答

2022-07-25 16:35

小規模納稅人應交稅費下不設置三級科目啊

四季 追問

2022-07-25 16:41

但是以前我們稅務局管理員說主營業務收入下要設置三級    然后如果不用繳稅的話做減免增值稅

四季 追問

2022-07-25 17:00

怎么不說話老師

四季 追問

2022-07-25 17:01

回答一半又不說話

bamboo老師 解答

2022-07-25 17:07

主營業務收入下要設置三級

我這里說的是應交稅費科目
稅法跟會計是有差異的
稅務只管稅 做賬他們不一定就做的好的
那是說的開具普通發票 不需要交稅的時候
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入
小規模納稅人 應交稅費-應交增值稅下沒有三級科目的 一般納稅人才有