老師，我想問一下，我們公司因為銷項一直沒有開出去（因為項目上還沒有完工），已經申請退稅了。據說現在在進行稅務清查，我們做什么準備呢？賬面要做什么處理呢

郭老師 解答

2022-07-20 15:43

看一下你工程上有收到預收款嗎。

Q 追問

2022-07-20 15:47

我們只是材料銷售，每次都是等項目結算，我們才開發票出去的。項目比較大，是水廠改造的。

郭老師 解答

2022-07-20 15:47

你材料已經銷售出去了，但是沒有確認收入，這種有風險的。

Q 追問

2022-07-20 15:47

如果有預收款的話，是不是就要確認未開票收入啊？

Q 追問

2022-07-20 15:49

主要的原因是材料都是直接去項目上了，存放的庫存里面實際沒有材料，但賬上的金額比較大

郭老師 解答

2022-07-20 15:50

你好，銷售材料的核工程的不一樣，你工程的可以玩，根據完工進度來，但是你銷售出去的材料你已經銷售出去了，你的這個增值稅納稅義務就已經產生了，你應該繳納增值稅的。

Q 追問

2022-07-20 15:55

噢 ，那我是不是要先確認未開票收入，然后等實際開票時，再來沖抵。那報稅的話，就直接是未開票收入里面錄入，到時來沖抵呢

郭老師 解答

2022-07-20 15:56

對的是的，可以這么做的，你們單位是一般納稅人還是小規模的？

Q 追問

2022-07-20 16:03

一般納稅人  老師

郭老師 解答

2022-07-20 16:12

一般納稅人小規模都是這么做的。

郭老師 解答

2022-07-20 16:12

一般納稅人可以做無票收入，
主要是小規模的話，你最好不要做無票收入，因為后期你開了發票不好紅沖。