[圖片][圖片] 老師這個走到第三步了 第三步還有兩個表沒有填，這兩個表是不是不用填呢 我們就沒有填過這個表 ，還有一個所得稅年報的 現在還沒有到時間的 就是現在要注銷公司清稅的

請問下上一年有兩張發票異常，要求在年度所得稅年報中把異常發票金額調整，金額填到那里

答： 納稅調整明細表-扣除類-其他

老師，請問一下，24年12月我計提的所得稅為47萬多，現在所得稅年報算下來只需要交2000多，去年多提的所得稅怎么做賬務處理

答： 匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，5月注銷稅務，那本年所得稅年報中資產總額平均值怎么填

答： “103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4