老師您好，我是不動產租賃企業，租賃電梯的，目前有一個100萬的合同，對方給我們付80萬，另外20萬代替我們支付勞務費，請問這20萬的勞務費我們需要繳納個稅嗎？

算盤君 追問

2022-07-19 15:55

謝謝老師，我的做賬思路是這樣的，請問我這個做賬思路是否正確
1.項目結束，咱們開具100萬元發票給對方；
借：應收賬款  100萬  
    貸：主營業務收入  100萬（假設不考慮稅金）
2.對方給我們付了80萬貨款
借：銀行存款  80萬
    貸：應收賬款  80萬
3.原本應由我們支付的勞務費，對方現在說要直接幫我們代付，那么這筆賬應該這么做（這筆憑證后附對方提供的代付協議）
借：應付職工薪酬 20萬
    貸：應收賬款  20萬
4.最后，我們還要做一個勞務工資表，用于勞務成本入賬
借：主營業務成本 20萬
    貸：應付職工薪酬  20萬

meizi老師 解答

2022-07-19 15:56

你好；這個勞務費  是你們員工發生的； 還是臨時工發生的； 這個人員與你公司   是啥合同； 我看是否有應付職工薪酬科目過度   

算盤君 追問

2022-07-19 15:59

您好，這個是我們用的臨時工，是否不用應付職工薪酬過渡？

算盤君 追問

2022-07-19 16:01

您好，勞務所得申報個稅的話，是按20%預扣預交，年底統一匯算清繳嗎？

meizi老師 解答

2022-07-19 16:05

  1. 不用走這個科目 2；        是的。 次年匯算清繳