老師，房地產企業按季度預繳銷售未完工開發產品取得的收入的企業所得稅，按銷售收入*預計毛利率填入第5行特定業務計算的應納稅所得額。需要再加第4行利潤總額嗎？

陽光 追問

2022-07-19 10:45

填企業所得稅季度預繳表，需要填幾行數據

陽光 追問

2022-07-19 10:47

只填第5行還是填第4行和第5行

陽光 追問

2022-07-19 10:53

是要不要考慮利潤總額的問題

陳詩晗老師 解答

2022-07-19 10:59

房地產開發企業根據預收款計算的毛利額應該填寫到A200000 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》報表第4行“特定業務計算的應納稅所得額”。
關于預交，不考慮利潤總額的問題
如果您除了這預交，還有其他的利潤要計稅，后面單獨考慮