老師您好，，請問2021年度，工資實際發放比計提的多1萬8。但是個稅申報一直是按照計提報的，年度企業所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數做的。 1. 請問，多發的1萬8，可以在今年調整嗎？怎么調整？21年企業所得稅匯算清繳可以不改了嗎？ 2. 查看了21年企業資產負債表有個季度應付職工薪酬為負數，就是那個季度多發的，這個會有影響嗎？ 3.個稅申報方面，今年可以和今年工資一起申報嗎？

友好的學姐 追問

2022-07-17 21:06

1.是在今年調整嗎？現在7月了，就是借管理費用1萬8，貸應付職工薪酬1萬8
2.公司7月原來計提5萬，申報個稅也是5萬。繳納個稅是1000，做分錄借管理費用5萬，貸應付職工薪酬5萬。現在就是把1萬8加到7月計提里。借管理費用6萬8，貸應付職工薪酬6萬8。申報個稅金額也6萬8

友好的學姐 追問

2022-07-17 21:07

有個疑問，實際多發的1萬8，應該是稅后金額，我是不是申報個稅倒推得到稅前金額？

冉老師 解答

2022-07-17 21:07

1.是在今年調整，現在7月了，就是借管理費用1萬8，貸應付職工薪酬1萬8
2、借管理費用6萬8，貸應付職工薪酬6萬8。申報個稅金額也6萬8

友好的學姐 追問

2022-07-17 21:09

老師，21年企業所得稅匯算清繳工資薪金那塊可以不改是嗎

冉老師 解答

2022-07-17 21:10

21年企業所得稅匯算清繳工資薪金那塊可以不改的

友好的學姐 追問

2022-07-17 21:14

好的，謝謝老師。

冉老師 解答

2022-07-17 21:14

不客氣，周末愉快，學員

友好的學姐 追問

2022-07-17 21:16

老師，個稅按照5萬加1萬8申報，產生個稅1500，那我實際發放金額就是5萬-1500=48500元。社保公積金假設為0。

冉老師 解答

2022-07-17 21:17

是的，要減去個稅的