小規模4月份收到稅局退回的手續費：代為申報個人所得稅的。賬務是以下這樣處理嗎，那稅點是0還是3%。及增值稅申報表怎么填列

郭老師 解答

2022-07-15 14:28

借銀行存款，貸其他業務收入做這個。

郭老師 解答

2022-07-15 14:28

在第十欄里面，或者是第12欄里面，超過45萬的在第12欄。

簡單?? 追問

2022-07-15 14:32

是填報含稅的金額還是不含稅的，填在10欄會自動統計稅額出來

郭老師 解答

2022-07-15 14:34

對的是的填寫免稅稅額的，免稅的稅額你不需要做賬務處理。

簡單?? 追問

2022-07-15 14:35

加入收到500元，就填500元嗎還是500/1.03=485.44（不含稅金額）

郭老師 解答

2022-07-15 14:36

借銀行存款貸其他業務收入500就可以的，不用換算成不含稅的。

郭老師 解答

2022-07-15 14:36

這份之后小規模是免增值稅的，有這個政策不是嗎？

簡單?? 追問

2022-07-15 15:51

那圖片的附表要不要填寫

簡單?? 追問

2022-07-15 15:51

增值稅減免稅申報明細表  這個附表要填報嗎

郭老師 解答

2022-07-15 15:54

你好，季度45萬以內的減免明細表不用填寫，其他的都不用填。

簡單?? 追問

2022-07-15 16:00

那賬務處理是這樣處理嗎，借：銀行存款  500  貸：其他收入  485.44   貸：應交稅費-增值稅14.56


減免增值稅：借：應交稅費-增值稅14.56    貸：營業外收入 14.56

郭老師 解答

2022-07-15 16:02

借銀行存款貸其他業務收入500，這個收到了沒有？四月份之后有一個免稅的政策，直接不用做稅費了，收到了嗎？直接都是借銀行存款貸，主營業務收入，沒有應交稅費。

郭老師 解答

2022-07-15 16:02

不是不知道，四月份之后有一個免稅的政策，3%的都要開免稅的稅率。

簡單?? 追問

2022-07-15 16:06

4月份收到了

郭老師 解答

2022-07-15 16:11

4月一號開始就有免稅政策。