請問，不同企業之間的貨物調換，是否視同銷售交增值稅

JOY 追問

2022-07-14 11:16

跟這個貨物是否有關？如果貨物不是為了銷售而獲取利潤，也是需要視同銷售嗎

家權老師 解答

2022-07-14 11:17

只要存在貨物互換就要視同銷售

JOY 追問

2022-07-14 11:31

兩企業是同一法人呢？都是獨立核算

JOY 追問

2022-07-14 11:32

那這種視同銷售可否進售價相同？

家權老師 解答

2022-07-14 11:33

一樣的處理方式呀，他們都是獨立的增值稅納稅人

JOY 追問

2022-07-14 11:34

我記得關聯企業之間是不需要視同銷售的吧

家權老師 解答

2022-07-14 11:39

哈哈，你想多了，不要再糾結此事了

JOY 追問

2022-07-14 12:00

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第四條規定：“設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售的，應視同銷售處理”。---這里說明的是用于銷售的。你說不管怎樣都要視同銷售依據是什么？

家權老師 解答

2022-07-14 14:33

這個是公司內部，你說的是不同公司之間呀

JOY 追問

2022-07-14 15:32

是不是說不同企業不論是轉錢，或是轉貨，都需要計提增值稅？企業所得稅是否也要交？

家權老師 解答

2022-07-14 15:34

是的，增值稅是必須計算的，所得稅得看是否有差額

JOY 追問

2022-07-14 15:36

這個會計分錄怎樣作？借往來貸銀行，應交增值稅？看著怪怪的。

家權老師 解答

2022-07-14 15:52

按正常的銷售處理就是了呀
借：庫存商品
貸：主營業務收入
      應交稅費-增值稅

JOY 追問

2022-07-14 15:53

我說的是企業 之間的轉款，繳納增值稅的分錄

JOY 追問

2022-07-14 15:54

所得稅得看是否有差額。。。不知是什么意思。因企業轉款沒利息，沒收入。怎么算所得稅？

家權老師 解答

2022-07-14 16:02

沒利息也要按照銀行貸款的利息交增值稅

JOY 追問

2022-07-14 16:11

分錄啊，，，，大哥。誰還不知道交增值稅。

家權老師 解答

2022-07-14 16:16

無息借款：
借：營業外支出

貸：其他業務收入
      應交稅費-增值稅

JOY 追問

2022-07-14 16:21

A公司將10000借給B公司。不收利息。按你的分錄能說通嗎？

家權老師 解答

2022-07-14 16:22

按稅法規定就是那樣處理的呀。

JOY 追問

2022-07-14 16:22

麻煩你按上面的題 面寫下分錄，謝謝。不明白其他業務收入是什么東西。不掛往來？

家權老師 解答

2022-07-14 16:26

那個收入是按把借款視作銀行貸款計算的利息收入，不是往來金額