一直都在路上 追問(wèn)

2022-07-13 15:24

老師 如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 需要繳納稅費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)做分錄是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款