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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-07-12 15:14

你好，可以做分錄調整的，涉及損益的，需要以前年度損益調整

晨東 追問

2022-07-12 15:23

以前年度損益調整是企業會計準則用的科目，我們用的是小企業會計準則．也用這個科目嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:23

那么計入利潤分配-未分配利潤

晨東 追問

2022-07-12 15:26

用錯的科目是 借 管理費用－房租
       貸 應付賬款
發現掛賬未付的房租這樣做是不對的．我要怎么調整呢？

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:27

沒有支付的房租不需要做賬，
借 應付賬款
貸 利潤分配-未分配利潤

晨東 追問

2022-07-12 15:29

當時是想計提，所以做了 借 管理費用 貸 應付賬款 現在看到一直掛著這筆賬，當時也做不對，要怎么調呢？

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:30

如果你計提了，可以，那么支付的時候沖掉

晨東 追問

2022-07-12 15:33

沒有支付現在要怎么沖呢？

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:33

沒有支付就一直掛著的了

晨東 追問

2022-07-12 15:35

計提時掛在應付賬款是錯的，但還是不太明白你的意思，怎么調賬

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:35

借 應付賬款
貸 其他應付款

晨東 追問

2022-07-12 15:40

直接做：借 應付賬款
貸 其他應付款
不用充紅之前的錯賬嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-12 15:40

直接做：借 應付賬款
貸 其他應付款
不用充紅之前的錯賬


做分錄調整

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你好； 比如購買樹苗： 借：消耗型生物資產 應繳稅費——增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 培育期間: 借：消耗性生物資產 貸：原材料 （肥料） 應付職工薪酬 （員工工資） 累計折舊 （設備折舊） 達到郁閉狀態后： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 累計折舊 2）小企業外購的生產性生物資產，按照購買價款和相關稅費，借記 生產性生物資產，涉及按照稅法規定可抵扣的增值稅進項稅額的，還應當借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目 外購苗木的分錄如下： 借:生產性生物資產 應交稅費-應交增值稅 （進項稅） 貸：銀行存款 ? 達到預定生產經營目的前，費用計入生產性生物資產-未成熟生產性生物 資產科目的有：自行營造的林木類生產性生物資產， 發生的造林費、撫育費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出； 自行繁殖的產畜和役畜， 發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支 出；擇伐、間伐或撫育更新等生產性采伐而補植林木類生產性 生物資產發生的后續支出； 達到預定生產經營目的，將生產性生物資產-未成熟生產性生物資產，轉入生產性生物資產- 成熟生產性生物資產。 達到預定生產經營目的，生產性生物資產發生的管護、飼養費用等后續支出，借記“管理費用”科目 具體分錄如下： 每年發生的費用 借：生產性生物資產 -未成熟生產性生物資產 貸： 原材料 應付職工薪酬 達到經營目的后： 借：生產性生物資產——成熟生產性生物資產 貸：生產性生物資產——未成熟生產性生物資產? ?? ? 借庫存商品 貸??生產性生物資產——成熟生產性生物資產? ? ? ?銷售做收入結轉成本? ? ??
2022-03-10 14:47:40
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