公司會發出一些樣品給客戶使用。 1.樣品需要繳納增值稅，即視同銷售，會計賬務中是否需要列明樣品收入？ 2.樣品視同銷售在國稅增值稅申報表中，收入是否含樣品收入？

小草 追問

2022-07-12 15:14

1.會計賬務中有視同銷售的銷項稅額，那么沒有對應的樣品收入，實際是計入庫存商品。
2.國稅增值稅申報表中有樣品收入。
這樣，財報的收入與國稅增值稅的收入就會不一致，是否有影響？

meizi老師 解答

2022-07-12 15:19

 你好1.    計入庫存商品； 視同銷售處理即可  2.           視同銷售   也得和你增值稅收入一致的   

小草 追問

2022-07-12 15:23

我知道這樣財務報表的收入是小于國稅增值稅報表的收入的，數據不一致是否有影響？

meizi老師 解答

2022-07-12 15:26

 你好 ；      不能小于；  會對比失敗 ； 影響申報數據的