老師，麻煩問一下，小規模公司，6月讓稅局代開了增值稅專票，也交了增值稅和城建稅，到7月初時，對方說發票有誤，需要重新開票，稅務局把6月的發票收回了，又代開了新的發票，稅局說到下個季度可以網上申請退6月的增值稅和城建稅，那我6月怎么核算呢 還是按不退發票核算嗎？到7月再把收入沖回來？ 那我不就多交所得稅了嗎？

實操學堂 追問

2022-07-11 15:30

老師可以給一下分錄嗎

實操學堂 追問

2022-07-11 15:43

老師可以給一下分錄嗎

meizi老師 解答

2022-07-11 16:07

 你好；  借應交稅費-應交城建稅 -；應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款 ；   

實操學堂 追問

2022-07-11 16:34

6月還是做主營業務收入嗎？

實操學堂 追問

2022-07-11 16:36

還是按不換發票那樣做賬嗎？

meizi老師 解答

2022-07-11 16:42

 你好 1. 是的。 還是要做收入的；   

實操學堂 追問

2022-07-11 16:51

那就是6月正常做賬，按發票沒被稅務收回做，交所得稅
到7月再沖回6月收入，再按7月重開的發票做賬？

meizi老師 解答

2022-07-11 16:54

你好1.   是的。  等著 7月紅沖了在做紅沖分錄。 現在正常開票報稅即可