老師，我公司4月份做了未開票收入（甲公司）30萬，6月份給甲公司開票開了8萬，結轉了7萬成本，現在季度申報所得稅，是不是需要正常交企業所得稅了？

T ° original beauty 追問

2022-07-11 09:20

老師，上季度的利潤總額是-19000多，但截至6月末，利潤總額是20多萬的

郭老師 解答

2022-07-11 09:21

以前年度有虧損嗎？如果沒有虧損的，需要交稅。

T ° original beauty 追問

2022-07-11 09:35

以前年度有虧損，可結轉過來的是-50000多，只是因為這筆未開票收入，沒有完全結轉成本，這個季度只開票8萬多，對應就結轉了7萬成本，下個季度再開票，再結轉相應成本。最后算的話，可能不應該交企業所得稅或者交不了那么多。

郭老師 解答

2022-07-11 09:36

好，那你現在需要暫估一個成本。

T ° original beauty 追問

2022-07-11 09:55

暫估怎么做呢？

郭老師 解答

2022-07-11 09:57

你好，你這個對應的收入是什么業務的。

T ° original beauty 追問

2022-07-11 09:58

建筑服務-裝飾服務

郭老師 解答

2022-07-11 09:59

借工程施工貸應付賬款
借主營業務成本貸工程施工

T ° original beauty 追問

2022-07-11 10:21

老師，之前工程發生成本時，已計入工程施工-合同成本，現在做預提成本，是不是我就借：主營業務成本  貸 工程施工就可以了？

郭老師 解答

2022-07-11 10:33

確認收入之后再做這個分錄。

T ° original beauty 追問

2022-07-11 10:35

那我現在預提成本怎么做分錄呢？您上面發的那個 借 工程施工 貸 應付賬款 我沒明白

郭老師 解答

2022-07-11 10:39

你好，借工程施工貸應付賬款暫估，這個不明白馬。

郭老師 解答

2022-07-11 10:39

你額外的增加一部分可以嗎。