一季度盈利用以前年度虧損彌補了企業所得稅需要怎么做分錄？

Mandy 追問

2022-07-10 10:45

不用做分錄嗎？但是利潤表里的數據是累計金額，利潤表一季度盈利，二季度盈利，利潤表的利潤總額是一季+二季總額，那么盈利金額就更多了，二季度又得用以前年度虧損彌補的話，不是重復了嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:45

你需要納稅的時候才做分錄

Mandy 追問

2022-07-10 10:48

哦，我的意思是一季度利潤彌補了等于一季度的利潤清零了，現在利潤表又把一季度的數據相加了，這利潤是不是重復了？等于二季度的所得稅是利潤表的一季+二季的總額來交企業所得稅了

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:49

你好，利潤是重復了的了，可能是累計的

Mandy 追問

2022-07-10 10:50

那企業所得稅就重復交了呀

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:50

累計利潤，可以減去累計的費用，成本的

Mandy 追問

2022-07-10 10:53

我知道是減成本費用，但是一季度的利潤已經用以前年度虧損彌補了，就相當于一季度的利潤為零了，現在二季度利潤表又要相加一季度的利潤就重復了，如果彌補以前虧損不需要做一些分錄沖減數據的話

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:54

可以減去累計的費用，成本的，減去彌補虧損的，

Mandy 追問

2022-07-10 10:55

減去彌補虧損如何做分錄呢？

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:55

減去彌補虧損不做賬，計算的

Mandy 追問

2022-07-10 10:56

不做帳利潤表怎么減得了這個彌補的費用呢

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:58

你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率   
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
  你先計算的，計算出來，再做賬

Mandy 追問

2022-07-10 11:08

計算出來后，要做到哪個科目，分錄

紫藤老師 解答

2022-07-10 11:08

計提企業所得稅時，
借：所得稅費用
，貸：應交稅費-所得稅；
下季度初繳納企業所得稅時：
借：應交稅費-所得稅，
貸：銀行存款。

Mandy 追問

2022-07-10 11:09

不用繳納，是彌補以前年度的

紫藤老師 解答

2022-07-10 11:10

彌補了企業所得稅，不走分錄的