老師，想請教一下，小規模納稅人，二季度自開專票42萬，免稅普票6萬，那么增值稅報表應該怎么填？普票金額是不是應該填在“其他增值稅發票不含稅銷售額”里？

純真的大地 追問

2022-07-08 14:58

那應該填寫的是普票價稅合計金額嗎？因為本身就是免稅

郭老師 解答

2022-07-08 15:00

你好，對的是的，是這么做的。

純真的大地 追問

2022-07-08 15:19

那么增值稅主表第一欄應征3%征收率的不含稅銷售額，是不是不用把免稅普票這部分的金額合計進去？

郭老師 解答

2022-07-08 15:25

你好，對的是的是這么做的，含稅不含稅的金額都是一樣的，不用換算，直接按照這些金額來就可以的。w

純真的大地 追問

2022-07-08 15:27

免稅的普票我要不要加進去呢‘’

郭老師 解答

2022-07-08 15:29

你好在第12欄里面填寫就可以的，你要加到哪里去。

郭老師 解答

2022-07-08 15:30

免稅普通發票不需要繳納增值稅的。