母公司在浙江，非獨立核算的分公司在北京（母公司和分公司都是做廣告服務類），請問分公司的稅是在北京申報還是在浙江申報呢？

JoJo Chan 追問

2022-07-07 10:55

那在北京申報完成后，是否需要在母公司再匯總申報呢？

JoJo Chan 追問

2022-07-07 11:00

另外，母公司接的業務，但由分公司來完成，請問這種情況下的稅務如何申報，賬務又如何處理呢？

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 11:30

增值稅、房產土地、附加稅等不用再進行匯總申報
企業所得稅方面，如果選擇了匯總申報備案，則需要進行匯總申報。如果沒有選擇，單獨申報就可以。

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 11:31

母公司接的業務，但由分公司來完成，是簽訂的三方協議嗎？款項誰收？發票誰開？

JoJo Chan 追問

2022-07-07 11:35

沒有簽訂三方協議，因為公司主要人員在分公司。款是由母公司收、發票也是母公司開

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 11:42

這種情況下是由母公司來進行申報的。

JoJo Chan 追問

2022-07-07 13:13

這種情況下，分公司的員工工資個稅申報是在北京還是浙江呢？分公司員工的社保是在北京購買的，若是浙江申報分公司的個稅，請問在北京購買的社保是否可以稅前抵扣呢？

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 13:47

員工個稅主要是看員工和哪個公司簽訂的勞務合同。應該由用工單位進行代扣代繳。

JoJo Chan 追問

2022-07-07 15:27

員工是在分公司購買社保的，這種情況應該是否可以與母公司簽訂勞動合同呢？若能簽訂勞動合同，則在母公司代扣代繳個稅時，社保是否可以抵扣呢？

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 15:39

建議與誰簽的勞動合同，就由稅來申報個稅、繳納社保，雖然是分公司、母公司、也是獨立的法人主體，如果一方簽合同，一方用工，會涉及到勞務輸出的問題

JoJo Chan 追問

2022-07-07 16:18

分公司是非獨立核算的，應該是沒有獨立的法人主體吧   這種情況也會涉及到勞務輸出問題嗎？

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 16:40

分公司是單獨的稅號嗎？

JoJo Chan 追問

2022-07-07 17:09

是單獨稅號，也有獨立的營業執照

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 17:22

那就是獨立的法人主體了。是不能夠與母公司直接混著做業務的。

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 17:23

人員方面混用也是不合適的。

JoJo Chan 追問

2022-07-07 17:44

好的   了解
謝謝

蔣老師^^ 解答

2022-07-07 17:54

不客氣~祝工作愉快