剛接手的會計，上一任會計把固定資產按原值入的賬，折舊是按固定資產價稅合計入得賬計提的折舊，但最終的報表竟然是平的，這是什么原因？

蕾 追問

2017-05-29 15:39

沒有理解您的意思，他是怎么做到賬是平的呢？

王雁鳴老師 解答

2017-05-29 15:43

您好，因為做賬時，只能分錄是平的，賬就可以做平。只是這樣做是不合理的而已。比如說出納沒經過公司任何人批準，自己把錢轉到自己銀行賬戶里去了，做分錄時，借；其他應收款-出納，貸：銀行存款。是不是賬是平的啊。但是出納的這種做法是不對的吧。

蕾 追問

2017-05-29 15:48

他的報表也是平的，那我的期初數據怎么錄入呢，怎么也不平啊？固定資產的凈值，怎么也對不上啊？

王雁鳴老師 解答

2017-05-29 15:51

您好，那是不是折舊額大于固定資產原值了，您把差額單獨的做一個差額明細，建賬后再調整，或者做到一個固定資產上去，凈值是負數即可。

蕾 追問

2017-05-29 15:58

是的，我的意思是最終折舊肯定會大于固定資產原值，如果老師您的這種方法做，后期建完賬后要怎么調整呢，這樣和之前的會不會對不上啊？

王雁鳴老師 解答

2017-05-29 16:00

您好，這樣建完賬以后，把多計提的折舊沖回去就行了。不會對不上賬的。