小規模納稅人季度申報增值稅填寫申報表時，開具普票免稅稅率的 金額520000怎么填寫申報表 填寫其他免稅銷售額是按照含稅的52萬還是先價稅分離后再填寫到其他免稅額這一欄

叢冉 追問

2022-07-06 17:16

那不對啊  開票的金額52萬不是本身就是含稅的嗎  為啥還要用這個金額乘以3%  那不是跟實際免稅的金額不一樣嗎   不應該是520000/1.03*0.03？  那做賬的時候我不用價稅分離將稅金放營業外收入去嗎  ？這樣算得稅不是不對的嗎  52萬本身就是含稅銷售額

郭老師 解答

2022-07-06 17:19

免稅的稅額需要體現在這個申報表里面體現的，你賬上根本就不用動，這個是系統自動的。

郭老師 解答

2022-07-06 17:20

如果你填寫52除以1.03的話，那你的不含稅金額不對，因為你不含稅的金額是發票上的52萬。

叢冉 追問

2022-07-06 17:52

那意思是我這個52萬就是等于是我的不含稅收入？   那52萬后面帶出來的稅金我需要做到營業外收入去嗎

郭老師 解答

2022-07-06 17:56

你好，不用做其他的不用做，你賬上借銀行存款貸，主營業務收入52萬就可以了。

叢冉 追問

2022-07-06 18:14

好的好的  謝謝老師  我明白了

郭老師 解答

2022-07-06 18:18

不用客氣
工作愉快