請問老師，匯算清繳的時候，去年有個暫估10萬的成本發票沒有回來，以后票也不會回來，今年匯算時候調增了10萬，請問，去年暫估的分錄，需要怎么處理？當時是借：庫存 貸：暫估-應付 ，后來直接結轉，老師幫忙給個具體的分錄

vivian 追問

2022-07-06 21:24

不能把當時做的分錄沖紅嗎？  老師的做法，我的應付暫估還掛著呢，還是我理解錯誤

郭老師 解答

2022-07-06 21:25

借應付帳款暫估貸庫存商品
這個就是紅沖的

vivian 追問

2022-07-07 16:37

也就是最后實際是落在貸方利潤分配-未分配利潤上面了，是這樣操作就可以了吧，不需要有其他的操作了，然后繳納企業所得稅，正常的計提和繳納，老師的之前的我都理解，唯一其中有個問題，企業所得稅我已經補了，那么落在今年的未分配利潤上面，那不是重復納稅了？

郭老師 解答

2022-07-07 16:42

是
未分配利潤不重復的，因為你這個并沒有帶利潤表里面

vivian 追問

2022-07-07 16:44

老師指導的很詳細，非常感謝，還是不大明白，我在慢慢消化下，主要是基礎太差了……