老師，22年我公司進行注銷，在進行匯算清繳的時候，當年通過以前年度損益調整調整了20年的費用200萬，借：主營業務成本200萬，貸：以前年度損益調整200萬，借：以前年度損益調整200萬 貸：利潤分配未分配利潤200萬，在所得稅彌補虧損明細表的時候如何填制，這200萬如何處理，20年的匯算清繳表中的20年的所得額為-220萬。

power 追問

2022-07-06 11:35

但是2020年沒有收入，只是當時收到的發票計入費用中了，這樣也可以更改嗎

家權老師 解答

2022-07-06 11:36

我不知道你為啥要那么更正，先想好了再更正

power 追問

2022-07-06 12:27

因為我們公司22年5月份開了裝修發票，20年的時候收到的分包發票計入了開辦費中

家權老師 解答

2022-07-06 12:34

分包發票該計入的成本呀，就那么處理了

power 追問

2022-07-06 12:43

因為當時我們公司沒做裝修的，后面才增加的

power 追問

2022-07-06 12:45

總的來說也不算賬務處理錯誤，為了成本與收入配比才在22年調的分錄，現在需要更改2020年的所得稅匯算清繳報表嗎，其他的財務報表不用更改了是吧

家權老師 解答

2022-07-06 14:24

嗯嗯，就那樣處理了