去年開出銷項發票，借：應收賬款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-未交增值稅（稅金1%），6月份紅沖發票后重開的發票采用簡易計稅（稅金3%）也就是貸：應交稅費-簡易計稅，現在貸方科目不一樣，請問怎么處理

大蟲子 追問

2022-07-05 17:24

開紅字發票：借：應收賬款（紅字），貸：主營業務收入（紅字），貸：應交稅費-未交增值稅（紅字），未交增值稅貸方有余額，現在重開后，計入簡易計稅科目，貸方有余額，那不是不平了嗎

宋生老師 解答

2022-07-05 17:27

您好！明白了，你這個要沖你這個簡易計稅的稅金

大蟲子 追問

2022-07-05 17:29

請問怎么沖，不是很明白

宋生老師 解答

2022-07-05 17:31

你好！你本身紅字是要退稅的，借其他應收款 貸應交稅費—未交增值稅
借應交稅費—應交增值稅—簡易計稅
貸銀行存款
貸：其他應收款

大蟲子 追問

2022-07-05 17:48

意思是說未交增值稅部分申請退稅，簡易計稅部分該交多少就是多少對嗎

宋生老師 解答

2022-07-05 17:53

你好！是的。就是這樣

大蟲子 追問

2022-07-05 17:54

那我可以等到后面退稅以后，再沖減未交增值稅嗎

宋生老師 解答

2022-07-05 17:57

您好！要么退稅，要么抵減了

大蟲子 追問

2022-07-05 18:02

好的，非常感謝

宋生老師 解答

2022-07-05 19:54

您好！不用客氣的了