老師，我們公司個稅老板代扣代繳后，不從員工的工資里面扣除，我不會寫分錄。 一般情況下，公司代扣代繳，發放工資，再從員工的工資里扣除出來。分錄為，發放工資時借應付職工薪酬，貸應交稅費個稅貸銀行存款。交稅時，借應交稅費個稅，貸銀行存款。 但是這種公司承擔的，我不會寫

會計學堂 追問

2022-07-05 14:25

老師您說的是交稅的時候的分錄嗎？就是拿到交稅的銀行回單后，對應做的憑證

會計學堂 追問

2022-07-05 14:28

老師，發放工資的分錄需要變化嗎？就是這個借：應付職工薪酬，貸：應交稅費-個稅，貸：銀行存款，不好意思哈，我是急性子，所以一下問出去幾句話了。

meizi老師 解答

2022-07-05 14:31

 你好；   這個是繳納的時候直接做這筆； 匯算調整 2；     發工資分錄直接做 ：借應付職工薪酬  -工資 貸銀行存款；  別做貸方個稅哈；    個人又不承擔的   

會計學堂 追問

2022-07-05 14:36

老師，上個月做了怎么調呢？上個月寫了借：應付職工薪酬，借：財務費用-手續費，貸：應交稅費-個稅，貸：銀行存款

meizi老師 解答

2022-07-05 14:38

 你好；  你紅沖了。按實際 重新做分錄即可   

會計學堂 追問

2022-07-05 14:42

老師，是5月的賬了，我剛說成上個月說錯了，可以直接紅沖嗎？

meizi老師 解答

2022-07-05 14:43

 你好 ； 可以紅沖處理的   

會計學堂 追問

2022-07-05 14:47

那老師我不紅沖這樣寫可以不，借：營業外支出-個稅，貸：應交稅費-個稅。摘要寫調整5月分錄

meizi老師 解答

2022-07-05 14:49

 你好 ； 你這樣你科目 之前繳納了嗎   

會計學堂 追問

2022-07-05 15:16

已經繳納了，對了老師，這樣計入營業外收入，您上面說的匯算清繳的時候怎么調整呢？

meizi老師 解答

2022-07-05 15:21

 你好 ；  是的。  繳納了做借方個稅的分錄。 現在做   借：營業外支出-個稅，貸：應交稅費-個稅。摘要寫調整5月分錄  就對了。 匯算納稅調整表 ；其他里面 填寫調增