老師， 我們是代銷商品的，品牌把商品放我們店里賣，每天我們把前一天收到的營業款打給品牌公司，次月結算我們銷售提成，從每天打的營業款里扣除，也就是說每月都有幾天是不用打款給品牌方的，品牌公司每月都會根據銷售明細給我們開進項發票，去年發生銷售退貨，我們已經填開紅字信息表，品牌公司也根據紅字信息表開了對應的紅字發票，賬務處理也做了進項轉出。但是我們已經把營業款按時每天打給品牌公司了，發生退貨是在銷售貨物的一個月后，我們先把錢退給了客戶，但品牌方上月才把款退給我們，本來以為是在提成里加上然后直接扣除的，現在品牌公司直接打到我們公賬上了，請問這個賬務處理怎么做？

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 11:38

老師，我有點不明白，可能是我沒表達清楚，我是想問收到品牌公司的退款應該怎么做賬務處理？

樸老師 解答

2022-07-05 11:44

你們不是還得退給客戶嗎

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 11:49

是的，也就是說這個其他應收款沒有對應？

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 11:52

退客戶的時候是在當天營業訂單里退的，電腦系統退款，款項原路返回，銀行流水并沒有單獨這一項

樸老師 解答

2022-07-05 11:55

反正還是要退給客戶的
借銀行
貸其他應收款
借其他應收款
貸銀行存款

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 12:13

我之前的同事當收入做賬了，這樣也可以嗎 ？

樸老師 解答

2022-07-05 12:14

 這個沖減了吧

不能做收入

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 14:47

老師，您給我捋一捋哈，銷售時我們確認了收入：借 銀行存款，貸 主營業收入、銷項稅  ，退貨時 做對應的紅沖   再然后應品牌方要求開具紅字信息表并做進項轉出 ，這樣做是不是有問題？我有點暈

樸老師 解答

2022-07-05 14:51

同學你好
這個沒有問題
收入和成本對應就可以了

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 15:01

這個沒有問題的話，咱們再回到開始的提問，我舉數字說明吧，這樣清楚一些，2020年12月銷售貨物1萬元，當月確認收入并結轉成本，此貨物在2021年11月發生退貨（因產品質量問題），當月做對應的紅沖，2022年3月開具紅字信息表并收到紅字發票，當月做對應進項轉出，2022年6月收到品牌方的退款1萬元。 所以我要問的是這1萬元的會計分錄

樸老師 解答

2022-07-05 15:14

這個直接沖就可以了

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 15:17

老師的意思是說收到的這1萬元不做賬務處理嗎 ？

樸老師 解答

2022-07-05 15:25

同學你好
做的
直接沖減付款分錄

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 16:04

付款的時候是：借 應付賬款  貸 銀行存款    ，沖減是：借   應付賬款（紅字）  貸  銀行存款（紅字 ）    是這樣嗎 ？

樸老師 解答

2022-07-05 16:45

同學你好
對的
是這樣的

喜悅的溪流 追問

2022-07-05 16:53

老師，我最后問一下，聽說銀行存款科目有些敏感，盡量不要用貸方紅字負數，這樣說法是否正確？

樸老師 解答

2022-07-05 16:59

同學你好
正確
你可以用相反的