老師 合并報表中 產品出售作為固定資產管理部門用 當80的產品賣出100 時 抵銷未實現內部交易損益時 借：營業收入 100 貸：營業成本 80 固定資產——原價 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產——累計折舊 4 貸：管理費用 4 所得稅是不是轉回 借：所得稅費用 4 貸：遞延所得稅資產4=（20-4）*25% 對嗎 最后一個遞延所得稅想不明白

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 07:10

老師 就這一提 假設考慮所得稅 2020合并報表再補一筆關于遞延所得稅的分錄 再說說你怎么思考的

Zyy老師 解答

2022-07-05 09:33

按照我上面的思路，按照賬面價值與計稅基礎的差異最開始確認遞延，確認完后沖減多計提的折舊時再相應轉回遞延

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 10:00

是借所得稅費用4貸:遞延所得稅資產4嗎，這個借貸發現搞不明白含義

Zyy老師 解答

2022-07-05 10:21

確認遞延所得稅負債啊，然后后續再慢慢轉回