老師 合并報表中 虛增存貨200 然后有那么筆分錄 借：營業成本 200 貸：存貨 200 這借方貸方代表什么意思

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 20:58

他不是有抵銷內部未實現內部交易損益 借：營業成本 貸：存貨   想不明白 怎么就出現這個分錄

魯老師 解答

2022-07-04 21:05

你好同學，你可以看成結轉成本了

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 21:20

哎  合并報表里存貨抵消不能理解里面的原理 好難受

魯老師 解答

2022-07-04 21:50

同學你好，不知道這樣解釋可以嗎： 比如，A和B合并報表， 就把A和B 合并看成一個整體，比如叫C， 要是A和B兩個業務無法抵消的，就看作是C的發生額；

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 06:33

老師 合并報表中 產品出售作為固定資產管理部門用 當80的產品賣出100 時 抵銷未實現內部交易損益時 借：營業收入 100 貸：營業成本 80 固定資產——原價 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產——累計折舊 4 貸：管理費用 4 所得稅是不是轉回 借：所得稅費用 4 貸：遞延所得稅資產4=（20-4）*25% 對嗎 最后一個遞延所得稅想不明白

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 06:42

買方個別報表不是按100折舊 實則是80 多提20  賬面小 計稅基礎大 這種情況個報會形成遞延所得稅資產嗎  為什么

魯老師 解答

2022-07-05 08:24

多提20的意思，你是不是多抵扣了，多抵扣要計入遞延所得稅資產，遞延所得稅資產”未來期間可以抵減的稅額減少時登記在科目的貸方