老師，5月份的房租費用已照賬單計提管理費用，6月底支付的5月房租，進項發票沒有收到，6月底支付房租的分錄怎么寫

Amay 追問

2022-07-03 15:27

那剩余的金額，就是進項稅額怎么填寫呢？我5月份計提時扣掉了稅額計提的

郭老師 解答

2022-07-03 15:28

你好，差額就在其他應付款在借方有余額表示欠你的發票的進項稅額。

Amay 追問

2022-07-03 15:30

收到發票怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-07-03 15:31

借其他應付款借管理費用負數，然后再做發票的
借管理費用，應交稅費應交增值稅進項貸其他應付款

Amay 追問

2022-07-03 15:36

6月份的也支付了也沒有發票：借管理費用借其他應付款貸銀行存款嗎？

郭老師 解答

2022-07-03 15:39

可以的，可以這么做的。

Amay 追問

2022-07-03 15:43

6月份房租費用，我可以不計提管理費用嗎？直接預付賬款，貸銀行存款，7月份收到發票在做賬

郭老師 解答

2022-07-03 15:44

你好可以的，但是跨年的這種不可以，最好都是當年做到當年里面。

Amay 追問

2022-07-03 15:44

好的，謝謝！！

郭老師 解答

2022-07-03 15:47

不用客氣，周末愉快