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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-07-02 09:50

你好，是什么原因導致的差異呢？ 

魯承永 追問

2022-07-02 09:56

其實這筆款是老板網店的收入轉到公賬的，然后前任會計就想用來做預收貨款，后面慢慢用成本抵消這筆貨款，可是現在沒有庫存可以出貨來抵這筆貨款了，老板想注銷公司，就想平掉這筆貨款

鄒老師 解答

2022-07-02 09:58

你好，本質是單位向老板個人借款嗎？ 

魯承永 追問

2022-07-02 10:01

不是，實際就是網店的收入，我接手的時候就存在賬上做預收賬款的期初余額了，

鄒老師 解答

2022-07-02 10:04

你好，是應當確認收入而沒有確認收入，在預收賬款掛著的意思嗎？ 

魯承永 追問

2022-07-02 10:06

是的，現在無法確認收入了，我想做退回預收貨款的，但是不知道退回到哪里

鄒老師 解答

2022-07-02 10:07

你好，是什么情況導致無法確認收入呢？

魯承永 追問

2022-07-02 10:14

網店和公司不關聯呢，做收入的話沒有成本抵扣，也沒有收款收據，都是去年的賬的，我剛剛查看了一下的京東店鋪轉到公賬的錢，老會計直接做預收賬款，預收賬款又沒有客戶明細

鄒老師 解答

2022-07-02 10:15

你好，既然網店和公司不關聯，那說明就是其他應付款，而不是預收賬款啊 

魯承永 追問

2022-07-02 10:17

就是呀，可是前任會計做了預收賬款，我要怎么平？做營業外收入？如果做營業外收入，交企業所得稅的話，如果前兩年都是虧損可以抵扣虧損么

鄒老師 解答

2022-07-02 10:18

你好，是這個款項不需要支付給網店了嗎？ 
需要先從預收賬款，調整到其他應付款。

魯承永 追問

2022-07-02 10:20

不用支付給網店了呢，相當于純收入了

鄒老師 解答

2022-07-02 10:21

你好，不用支付給網店了，就需要轉為  營業外收入  核算 

魯承永 追問

2022-07-02 10:23

核算企業所得稅可以抵扣虧損么？

鄒老師 解答

2022-07-02 10:26

你好，如果之前有虧損，是可以彌補虧損的

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關鍵是你們提供貨沒呢？
2025-01-14 16:54:33
　　1、對于可以確認收入的預收賬款，可以轉為收入。 　　2、對于已經不能成交的預收款，可以退回。 　　3、對于找不到客戶，無法退回的預收款，確認為營業外收入等。
2023-03-09 11:17:33
你好，預收賬款可以掛多久算安全，沒有這方面的統一規定
2022-04-11 07:49:48
你好，麻煩發一下題目的呢
2022-04-06 22:26:20
您好，是負債，余額一般在貸方；也可不設掛應收貸方；發貨確認收入轉借方。
2022-02-12 20:16:30
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