請問，增值稅銷項稅額計提比申報多0.01，應該怎么調整分錄呢？麻煩老師指導下完整版調整分錄

蘭醬 追問

2022-06-27 10:52

直接，借：應交稅費-銷項稅額，貸：營業外收支嗎？需不需要走轉出未交增值稅和未交增值稅科目呢

郭老師 解答

2022-06-27 10:53

你好，借應交稅費應交增值稅銷項貸營業外收入。

郭老師 解答

2022-06-27 10:53

可以借應交稅費，未交增值稅貸營業外收入。

蘭醬 追問

2022-06-27 11:00

什么意思啊？寫完整可以嗎？你這樣解答的看不清楚，主要就是不知道做幾條分錄，需不需要走過渡科目

郭老師 解答

2022-06-27 11:04

你好，那你結轉的增值稅的時候，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅100.01
你賬上的有差異，不是嗎？

你實際申報的時候，只需要交100就可以的應交稅費未交增值稅，有了余額借應交稅費未交增值稅貸營業外收入0.01不就可以？