學堂哪位老師做過清算注銷的，有相關問題求助解答

馬莉 追問

2022-06-24 10:01

上午好老師！
問題1、清算所得要企業所得稅時，如果是符合小型微利企業條件，計算所得稅依舊按100萬以內2.5%稅率計算，對嗎？

馬莉 追問

2022-06-24 10:19

問題2、如果清算注銷前企業資產負債表是貨幣資金10萬，實收資本10萬，那這10萬是否作為清算資產要再繳企業所得稅呢？

時時老師 解答

2022-06-24 10:20

你好，同學，這個需要和具體的當地稅務局進行溝通

時時老師 解答

2022-06-24 10:20

可以打稅務局電話問問

馬莉 追問

2022-06-24 10:22

老師不可以先解答下嗎？或以你當地稅務口徑來解釋下呢

時時老師 解答

2022-06-24 10:44

同學，第一個問題可以享受小微企業稅收優惠  第二個問題，是指貨幣資金10萬就是實繳的注冊資本嗎

馬莉 追問

2022-06-24 11:11

對的老師，是股東投入資本10萬

時時老師 解答

2022-06-24 11:13

這部分不用交企業所得稅，如果貨幣資金大于實繳資本，存在個人所得稅的問題

馬莉 追問

2022-06-24 11:17

老師，謝謝您！后期還有關于注銷的問題可以向您專門提問嗎？

時時老師 解答

2022-06-24 11:18

同學，這個沒問題，可以呢

馬莉 追問

2022-06-24 11:19

學堂講注銷的老師，有幾處沒有講清楚，我沒這方面經驗，還請老師不吝賜教！

馬莉 追問

2022-06-24 11:27

老師一般什么時候比較不忙，我在老師不忙的時間發起提問。

時時老師 解答

2022-06-24 14:06

同學，你好，我看到都會回的