某公司2012年發生虧損8000000元，假定該公司2013-2017年每年實現利潤分別為800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年實現稅前利潤3000000元，所得稅稅率為25%。要求1.結轉公司2012年發生虧損時的會計分錄。2.編制2013~2014年各年以稅前利潤彌補虧損的會計分錄。3.編制2018年實現利潤3000000元及上交所得稅的會計分錄。4.計算2018年公司利潤分配未分配利潤賬戶的余額。

小杜杜老師

職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師

2022-06-23 20:50

同學你好
1.借：利潤分配-未分配利潤8000000
貸：本年利潤8000000
2.借：本年利潤800000+1200000+1500000+1600000+1400000=6500000
貸：利潤分配-未分配利潤800000+1200000+1500000+1600000+1400000=6500000
3.借：本年利潤3000000
貸：利潤分配-未分配利潤3000000
借：所得稅費用3000000*25%
貸：應交稅費-應交所得稅3000000*25%
借：應交稅費-應交所得稅3000000*25%
貸：銀行存款3000000*25%
4.2018年公司利潤分配未分配利潤賬戶的余額=-8000000+6500000+3000000-3000000*25%

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