我司主營是銷售單用途商業預付卡（售卡方），接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金，及我司（售卡方）支付銷售方結算的銷售款時，如何做賬？

Lucky girl 追問

2022-06-23 17:26

預收款借銀行存款，貸預收賬款-A公司，
給上家的時候，借預收賬款-B公司，貸銀行存款，是嗎？然后服務費之類就貸主營業務收入。

venus老師 解答

2022-06-23 18:30

對的同學，是這樣的

Lucky girl 追問

2022-06-24 09:09

應收賬款項目應根據應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數+預收賬款所屬明細科目借方余額合計數-計提的相應的壞賬準備計算填列。預收賬款項目應根據應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列。我就是按照你說的那樣做賬，資產負債表上的應收賬款和預收賬款金額很大，資產總計也很大。

venus老師 解答

2022-06-24 09:13

你到時可以調表同學，實際核算就是這樣

Lucky girl 追問

2022-06-24 09:38

資產負債表上的應收賬款和預收賬款金額很大，資產總計也很大，但實際上我的收入不多，這個會不會有風險？還是我報送財務報表的時候，預收賬款項目我直接取應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預收賬款余額

venus老師 解答

2022-06-24 09:40

同學如果你們是辦卡這種方式是這樣的

Lucky girl 追問

2022-06-24 15:22

我們不是辦卡，是銷售單用途商業預付卡，是售卡方。銷售方是其他公司。

venus老師 解答

2022-06-24 15:27

你售卡方，也是確認收入，做預付款

Lucky girl 追問

2022-06-24 15:30

我們不是一些服務費之類才確認收入嗎？接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金不用確認收入吧

venus老師 解答

2022-06-24 15:34

你們售卡沒有賺取差價嗎