我司主營是銷售單用途商業預付卡（售卡方），接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金，及我司（售卡方）支付銷售方結算的銷售款時，如何做賬？

Lucky girl 追問

2022-06-22 17:01

有什么區別？一定要開發票嗎？對方不要發票，能不能不開發票？

宋生老師 解答

2022-06-22 17:03

你好！是這樣，如果按預收款開，或者銷售方開發票給你們，而不是給客戶。那么你們就是按客戶給的錢確認收入來交稅。如果銷售方開給客戶，那么你們只需要按你們實際收到的服務費交稅

Lucky girl 追問

2022-06-22 17:16

我們按實際收到的服務費交稅，但是賬務怎么做？

宋生老師 解答

2022-06-22 17:18

你好！借銀行存款 貸其他業務收入 應交稅費 其他應付款

Lucky girl 追問

2022-06-22 17:38

接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金，及我司（售卡方）支付銷售方結算的銷售款時，如何做賬？

宋生老師 解答

2022-06-22 17:40

您好！預收款借銀行存款，貸預收賬款，
你給上家的時候，借預收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，銀行存款

Lucky girl 追問

2022-06-22 17:52

然后哪個公司，就在預收賬款后面掛哪個公司是嗎？預收賬款-***公司

宋生老師 解答

2022-06-22 18:45

你好！是的。就是這樣了

Lucky girl 追問

2022-06-23 16:01

資產負債表上的應收賬款和預收賬款，金額很大，也不會對沖，資產總額那么大，但是我的收入沒有那么多？

宋生老師 解答

2022-06-23 16:03

你好！這個跟資產總額沒關系啊。你應收不是根據你收入來的嗎

Lucky girl 追問

2022-06-23 16:09

應收賬款項目應根據應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數+預收賬款所屬明細科目借方余額合計數-計提的相應的壞賬準備計算填列。預收賬款項目應根據應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列。我就是按照你說的那樣做賬，資產負債表上的應收賬款和預收賬款金額很大。

宋生老師 解答

2022-06-23 16:16

你好！ 你按我說的做
您好！預收款借銀行存款，貸預收賬款，
你給上家的時候，借預收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，銀行存款
你付給上家后，預收款已經沒有余額了。而且你的主營業務收入很少

Lucky girl 追問

2022-06-23 16:41

是的，預收款已經沒有什么余額了，但是資產負債表的資產總計金額很大，會不會有影響？還是說直接對沖預收賬款，但是資產負債表不會直接對沖。

宋生老師 解答

2022-06-23 16:42

你好！你支付完就沒有了。除非你一直留在自己賬上，那當然越來越大了