老師，我們有一家小規模公司，我們21年去年就交了2000多所得稅，今天年5月份又都退回來了，是21年免所得稅嗎？會計分錄應該怎么做呢？

個性的水杯 追問

2022-06-22 11:21

就是匯算清繳后退的，但是我去年交了2118，今年全額退回來了，等于是去年一分沒收，所以我不知道是不是去年免所得稅啊。

宋生老師 解答

2022-06-22 11:24

你好！不是因為免，是因為你虧損 ，就多交了

個性的水杯 追問

2022-06-22 11:25

哦，好的，謝謝老師

個性的水杯 追問

2022-06-22 11:26

那分錄應該怎么做呢？

宋生老師 解答

2022-06-22 11:27

你好！借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整
調整未分配利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
借銀行存款 貸應交稅費—應交企業所得稅

個性的水杯 追問

2022-06-22 11:29

好的，謝謝美女老師

宋生老師 解答

2022-06-22 11:36

您好！不用客氣的 了