(1)計算該企業2021年度利潤總額；(2)計算該企業國債利息收入納稅調整額：(3)計算該企業職工福利費、職工教育經費及工會經費納稅調整額；我算了一遍，覺得有點混亂，請教一下老師。

蔣飛老師 解答

2022-06-21 22:32

你好！
1.利潤總額=9000-4000+60-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691
國債利息調減60
稅收滯納金調增4
廣告費調增350＜9000*15%=1350不用調整
利息調增100-1000*6%=40
業務招待費50*60%=30//9000*0.5%=45調增50-30=20
研發費調減100*75%=75
捐贈，20＜3691*12%=442.92不用調整，直接捐贈調增10
福利費調增160-1000*14%=20
教育經費調增90-1000*8%=10
工會經費10＜1000*2%=20不用調整

蔣飛老師 解答

2022-06-21 22:33

應納稅所得額=3691-60+4+40+20-75+10+20+10=3660
應交企業所得稅3660*25%=915

蔣飛老師 解答

2022-06-21 23:17

是+號，可能是系統問題。