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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-06-21 16:24

你好，當時暫估的分錄怎么做的

小稻草人 追問

2022-06-21 16:26

你好，如圖，錄入:
借：其他業務成本
  貸：應付賬款/勞務費

郭老師 解答

2022-06-21 16:29

借應付賬款，借其他業務成本，負數
借其他業務成本貸銀行存款

小稻草人 追問

2022-06-21 16:36

你好，不是很明白，
第一個是：   借：其他業務成本，貸：應付賬款     負數 （收到發票部分）  
第二個是：   借：其他業務成本    貸：銀行存款  （收到發票，且支付部分）

以上，是這樣錄入么？

郭老師 解答

2022-06-21 16:39

你好，第一個分錄其他業務成本應該是負數。

小稻草人 追問

2022-06-21 16:45

明白，第一個分錄借貸都是負數，這樣就是可以的對么
第一個是：   借：其他業務成本   負數，貸：應付賬款     負數 （負數金額是收到發票部分）

郭老師 解答

2022-06-21 16:51

好對的是的是這么做的。

小稻草人 追問

2022-06-21 16:53

明白啦，謝謝您

郭老師 解答

2022-06-21 16:54

不用客氣，工作愉快

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這個發票是放在1月憑證里裝訂
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這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。 匯算清繳前發放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為：借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整；同時借：以前年度損益調整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目，借：以前年度損益調整，貸：應付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應付職工薪酬，直接調整2025年當期的成本費用，借：應付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
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同學您好，暫估入賬的應收，需要按月末調整匯兌損益。
2024-12-12 14:13:38
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