老師，公司租個人的房子做為公司庫房，但對方不開發票，只有收據跟合同，我們怎么做賬呢？可以用基本賬戶給他轉賬嗎？

海燕 追問

2022-06-21 12:02

我們沒有設置預付賬款科目，可以計入待攤費用嗎？每月分攤的時候用什么做為原始憑證呢，要做分攤表嗎？

郭老師 解答

2022-06-21 12:03

沒有預付賬款、應付賬款或者是其他應收款

待攤費用，已經取消了這個科目。

海燕 追問

2022-06-21 12:07

哦，那公司去年做了一筆2年的待攤費用，也是房租，需要調整嗎？

郭老師 解答

2022-06-21 12:08

你好，最好把你的待攤費用轉移到其他應收款或者是應付賬款。

海燕 追問

2022-06-21 12:20

好的，謝謝老師！假如不轉移的話，是會有什么影響嗎？想了解更多一點

郭老師 解答

2022-06-21 12:21

你好，你申報給稅務局的資產負債表里面有待攤費用這個科目嗎？

海燕 追問

2022-06-21 12:26

就是報表里面的長期待攤費用

郭老師 解答

2022-06-21 12:27

你好，那你還不是放到了其他的科目里面，你這樣賬上喝出來的報表，實際上是不一樣的。

海燕 追問

2022-06-21 12:42

哦，我剛可能說錯了，賬上也是做的長期待攤費用，和報表是一致的就沒有問題吧？然后我們是每月做一次攤銷，原始憑證就是用的自制的攤銷表，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2022-06-21 12:44

可以的，可以這么做的。