老師 請問一下 本期收入300萬，繳納企業所得稅 符合小微 ，里面的減免金額怎么算呢 最后得出減免金額是多少

郭老師 解答

2022-06-21 10:19

這是今年的申報表嗎？

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:21

實際利潤是2506493.39

郭老師 解答

2022-06-21 10:21

你好，這個是今年的申報表嗎？

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:23

對的 老師，這有什么問題嘛

郭老師 解答

2022-06-21 10:25

減免的金額100萬乘以22.5%加上1506493.39*20%

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:36

老師 我問下 這個22.5%是怎么得的，還有只有100萬是減免 那剩下的1506493.39是不減嘛

郭老師 解答

2022-06-21 10:37

利潤100萬以內的稅率2.5%，正常的稅率是25%的，減免的金額就是25%減去2.5%。

郭老師 解答

2022-06-21 10:37

1506493也可以減免的，他減免20%，
100-300萬之間稅率是5%，那正常的稅率25%，那減免的不就是25%減去5%。

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:38

明白 謝謝老師

郭老師 解答

2022-06-21 10:40

不用客氣，工作愉快。

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:51

老師 我又想到 為什么不是一次按100-300萬之間稅率減免 而是還需要用100萬按100萬減免 后再用剩余的按另一個稅率見面呢

郭老師 解答

2022-06-21 10:52

好，小型微利企業，他就是這么規定的，利潤100萬以內的稅率，2.5%利潤，100萬到300萬之間的稅率，5%規定稅法的要求。

萌噠噠 追問

2022-06-21 10:57

那就是本月利潤總額要是在100萬內就只需要按2.5%的稅率計算，剩余的要是在100萬內的 也是同樣按5%計算 而不是2.5%對嗎 我這樣理解對不對

郭老師 解答

2022-06-21 10:59

對的是的，是這么理解的。

萌噠噠 追問

2022-06-21 11:01

好的 謝謝老師。老師 我還有個問題 就是我們跟對方簽訂了銷售合同 對方全款給我們打了 我們貨還沒有給到對方，發票已開出，這筆業務我是直接做收入了 還是掛預收賬款呢

郭老師 解答

2022-06-21 11:09

你好，做到預收賬款里面的。

萌噠噠 追問

2022-06-21 11:10

是不是我實際給他把貨發完過去了 就可以調為收入

郭老師 解答

2022-06-21 11:11

是的是的，是這么做的。